Die im Jahr 2018 eingeführten Beschränkungen, die einigen Unternehmen die Verpflichtung auferlegen, einen LEI-Code zu haben, ergeben sich aus der Annahme der in der Europäischen Union geltenden Vorschriften. Hier ist die Verordnung des Europäischen Parlaments und des Europarates (EU) vom 15. Mai 2014 und der aktualisierten Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates (EU) aus demselben Jahr gemeint.
Beide Dokumente enthalten Regelungen für die Funktionsweise der Finanzmärkte. Ein LEI-Code ist erforderlich, wenn Transaktionen an der Börse getätigt werden.
LEI-Code – was ist das?
Die von der Europäischen Union eingeführten neuen Vorschriften dienen dem Schutz der Personen, die an den Kapitalmärkten Geschäfte tätigen. Die Pflicht zur Verwendung individueller Nummern wurde auf andere Unternehmen ausgeweitet und trat am 3. Januar 2018 in Kraft.
Der LEI-Code ist eine eindeutige Nummer, die aus 20 Zeichen – Zahlen und Buchstaben – besteht. Er wird von autorisierten Stellen, wie etwa LEI-Service.com, vergeben. Jeder neu zugewiesene Code geht in das allgemeine GLEIS-System, d. h. in das globale LEI-System über.
Der LEI-Code muss jedes Jahr erneuert werden und seine Vergabe ist gebührenpflichtig – jedes weltweit tätige Institut legt seine eigenen Tarife fest. In erster Linie müssen Finanzinstitute – Banken oder Makler sowie Investment- und Pensionsfonds – den Code beantragen. Natürliche Personen, die eine geschäftliche Tätigkeit ausüben, sollten einen LEI-Code nur dann beantragen, wenn sie im Rahmen dieser Tätigkeit Transaktionen an Finanzmärkten tätigen.
LEI-Code – Pflicht für Unternehmen
Neben Einrichtungen wie Finanzinstituten muss der LEI-Code auch im Besitz von anderen Unternehmen sein. Dabei handelt es sich um Investmentgesellschaften, Versicherungsgesellschaften, Kreditinstitute, aber auch um alle Unternehmen, die auf geregelten Märkten und im Freiverkehr tätig sind. Die Verpflichtung gilt für Unternehmen, die unter einzelne Verordnungen fallen, wie etwa zur Verbesserung der Wertpapierabwicklung in der EU. Einige Anleger konnten die Möglichkeit verlieren, Transaktionen am europäischen Aktienmarkt zu tätigen. Es sei denn, sie zahlen für eine LEI.
Der LEI-Code (Legal Entity Identifier) ist seit dem 3. Januar 2018 auf den Märkten mit all seinen Regeln und Verpflichtungen präsent. Seitdem hindert das Fehlen einer LEI-Nummer legale Unternehmen daran, Geschäfte mit Wertpapieren und anderen Finanzinstrumenten abzuschließen. Das Fehlen eines LEI-Codes bedeutete für einige Anleger, dass sie sich von den europäischen Märkten verabschieden müssen.
Welche Unternehmen sind betroffen?
Der LEI-Code wird von allen Unternehmen benötigt, die auf der Grundlage von Verordnungen meldepflichtig sind oder sein werden.
- Finanzinstitute, Banken, Kreditinstitute, Makler, Finanzvermittler, sonstige Finanzinstitute.
- Pensionsfonds.
- Investmentfonds, einschließlich Umbrella-Fonds.
- Andere verpflichtete Institutionen.
Natürliche Personen, die ein Unternehmen betreiben, müssen keinen LEI haben, wenn sie außerhalb ihres Unternehmens investieren. Wenn jemand als Einzelperson investiert, braucht er oder sie keine LEI und ist nicht verpflichtet, Transaktionen zu melden.
PM
